Como contabilizar o processamento dos salários
Para que serve?
Depois de validar o lote do mês, os salários têm de entrar na contabilidade: o gasto com o pessoal, o IRS retido e as contribuições a entregar ao Estado e o líquido a pagar aos trabalhadores. O fiscaldoo faz esse lançamento sozinho a partir dos recibos, no diário de salários, desde que cada rubrica com valor tenha um modelo de contabilização: a regra que diz a que conta vai o débito e a que conta vai o crédito.
Os modelos configuram-se uma vez e servem todos os meses. O lançamento de cada mês faz-se no lote, com Contabilizar, e é obrigatório antes do ficheiro de transferências: o pagamento dos salários liquida esse lançamento.
Quando utilizar?
- Antes do primeiro processamento, para criar os modelos de todas as rubricas que a empresa usa.
- Quando aparece uma rubrica nova no recibo (um subsídio, um prémio) e o lote validado avisa «Conta contabilística de cada rubrica com valor (Bloqueia o fecho)».
- Todos os meses, logo a seguir a processar e validar os salários e antes de pagar os salários.
Onde encontrar?
- Modelos: Salários › Configurar › Rubricas › Modelos de contabilização.
- Forma do lançamento: Salários › Configurar › Empresa › Definições de salários › linha da empresa › secção Contabilidade › Lançar os salários.
- Lançamento do mês: Salários › Processar › Processar o mês › abrir o lote validado › Contabilizar.
Antes de começar
- O seu perfil é Administrador de Salários: só ele vê o menu Configurar e o botão Contabilizar. O Processador de Salários não os vê.
- Escolha a empresa no seletor do canto superior direito: na demonstração, o Administrador de Salários abre em Empresa Teste Portugal, onde a lista Modelos de contabilização aparece vazia e não existe o lote de salários. Escolha Empresa Demonstração, Lda.
- Para escolher as contas e o diário de um modelo, o mesmo utilizador precisa também do perfil Contabilista. Um Administrador de Salários sem esse perfil vê esses campos só de leitura. Na demonstração, o administrador tem os dois perfis.
- As contas de cada rubrica foram decididas com o contabilista certificado. O fiscaldoo não escolhe contas por si.
- O lote do mês está Validado.
Como utilizar
- Abra Salários › Configurar › Empresa › Definições de salários, abra a linha da empresa e confira, na secção Contabilidade, o campo Lançar os salários: Agregado por lote (o valor das empresas novas: uma linha por conta e por lote, sem o nome dos trabalhadores) ou Por trabalhador (o líquido, o IRS e as contribuições de cada trabalhador na conta de terceiro dele). Na mesma secção ficam o Segurança Social (parceiro) e o Autoridade Tributária (parceiro) que o lançamento usa.
- Abra Salários › Configurar › Rubricas › Modelos de contabilização. Na Empresa Demonstração, Lda, a lista mostra um modelo por rubrica, com Classe do trabalhador, Conta a débito, Conta a crédito, Parceiro, Diário de salários e Válido desde.
- Carregue em Novo e preencha:
- Empresa: vem preenchida com a empresa escolhida no seletor;
- Rubrica salarial, por exemplo Subsídio de alimentação;
- Classe do trabalhador: Pessoal ou Órgãos sociais (cada classe tem os seus modelos);
- Válido desde: o primeiro dia em que o modelo vale (por exemplo 01/10/2026); deixe Válido até vazio enquanto não mudar;
- Conta a débito e Conta a crédito;
- Parceiro: a quem pertence o lado de terceiro da linha (Trabalhador, Segurança Social, Autoridade Tributária (AT), Sindicato ou Outro terceiro);
- Diário de salários (Salários na demonstração) e, se quiser, Política analítica (Sem distribuição analítica, Distribuição analítica opcional ou Distribuição analítica obrigatória).
- Guarde o modelo. O título do registo mostra a rubrica, a classe e a data de início, por exemplo «Subsídio de alimentação Pessoal (01/10/2026)».
- Abra o lote validado do mês e carregue em Contabilizar. Não aparece mensagem: o aviso «Conta contabilística de cada rubrica com valor (Bloqueia o fecho)» desaparece do lote.
- Confira o lançamento em Contabilidade, no diário Salários (em outubro de 2026, SAL/2026/00005, com a data 31/10/2026 e a referência «Salários de outubro de 2026»): o estado Equilibrado e os totais de débito e de crédito iguais.
Exemplo. Na demonstração, as contas dos modelos da Retribuição base e das linhas do recibo já existiam; faltava o modelo do Subsídio de alimentação, criado no passo 3 com débito em 632 Remunerações do pessoal e crédito em 231290 Remunerações em processamento. O lote de outubro de 2026 (8 recibos, Agregado por lote) gerou um só lançamento, SAL/2026/00005, publicado:
| Conta | Parceiro | Débito | Crédito |
|---|---|---|---|
| 632 Remunerações do pessoal (retribuição base 11.560,00 + subsídio de alimentação 968,63) | 12.528,63 € | ||
| 231290 Remunerações em processamento | 12.528,63 € | ||
| 231290 Remunerações em processamento | 12.528,63 € | ||
| 2312 Ao pessoal (líquido a pagar) | 10.382,03 € | ||
| 242 Retenção de impostos sobre rendimentos (IRS retido) | Autoridade Tributária | 875,00 € | |
| 245 Contribuições para a Segurança Social (11 % dos trabalhadores) | Segurança Social | 1.271,60 € | |
| 635 Encargos sobre remunerações (contribuição da empresa) | 2.745,52 € | ||
| 245 Contribuições para a Segurança Social (contribuição da empresa) | Segurança Social | 2.745,52 € | |
| Total | 27.802,78 € | 27.802,78 € |
A conta 231290 fica a zero: os rendimentos (12.528,63 €) são iguais ao IRS, à Segurança Social dos trabalhadores e ao líquido (875,00 + 1.271,60 + 10.382,03). Quando o banco paga, o pagamento dos salários debita 2312 Ao pessoal pelos mesmos 10.382,03 €. Pendente de validação por contabilista certificado: contas do plano da demonstração (o líquido em 2312 «Ao pessoal»; o subsídio de alimentação em 632).
Resultado esperado
- O lote validado deixa de mostrar «Conta contabilística de cada rubrica com valor (Bloqueia o fecho)».
- Há um lançamento publicado no diário Salários: um por lote em Agregado por lote; em Por trabalhador, com as linhas de cada trabalhador na conta de terceiro dele.
- O recibo mostra o lançamento em Pagamento e obrigações › Lançamento contabilístico, e o lote já aceita o Ficheiro de transferências.
Notas importantes
- O modo muda o detalhe, não os totais. Em Agregado por lote, quem só vê a contabilidade não vê quanto recebeu cada trabalhador: esse detalhe fica nos Salários. Em Por trabalhador, as linhas do líquido, do IRS e das contribuições levam o trabalhador. Os totais por conta são os mesmos. Mudar a opção vale para os lotes ainda por contabilizar.
- Um modelo vale por datas. O fiscaldoo procura o modelo vigente no último dia do mês do lote. Para mudar de conta a meio do ano, preencha Válido até no modelo antigo e crie um novo com Válido desde no dia seguinte, em vez de alterar o antigo.
- Contabilizar é obrigatório antes de pagar. O ficheiro de transferências é recusado enquanto o lote não estiver contabilizado. Ver Como pagar os salários.
- Este artigo não trata a ligação aos salários do Odoo Enterprise (ponte própria). Pendente de validação no ecrã: diferenças na edição Enterprise.
Problemas frequentes
Contabilizar responde «Contabilização bloqueada»
- Sintoma: «Operação inválida. Contabilização bloqueada: 1 rubrica(s) com valor não têm modelo de contabilização em 31/10/2026: Subsídio de alimentação. O que aconteceu: o lançamento não pode ser construído sem uma conta para cada linha. Como corrigir: crie um modelo para cada uma (Salários › Configurar › Rubricas › Modelos de contabilização).»
- Causa: uma rubrica com valor nos recibos do lote não tem modelo vigente no último dia do mês, para a classe do trabalhador.
- O que fazer: carregue em Fechar, crie o modelo da rubrica indicada (passos 2 a 4) e carregue de novo em Contabilizar. Ver quem é preciso corrigir, no aviso do lote, mostra a mesma explicação por trabalhador.
Não consigo guardar o modelo
- Sintoma: «Há campos obrigatórios por preencher. Preencha os campos assinalados a vermelho para poder guardar.», com Rubrica salarial, Válido desde, Conta a débito, Conta a crédito e Diário de salários a vermelho.
- Causa: faltam campos obrigatórios.
- O que fazer: preencha os campos a vermelho. Se as contas e o diário não deixam escrever, peça o perfil Contabilista ao administrador ou peça a quem o tem que crie o modelo.
O Processador de Salários não vê Contabilizar
- Sintoma: no lote validado, o Processador de Salários só vê Gerar pagamentos, Ficheiro de transferências, Banco executou e Marcar como pago; o ficheiro de transferências responde «Operação inválida. Ainda não é possível fazer o ficheiro de transferências. O que aconteceu: 8 recibos não estão contabilizados, e a transferência bancária é um pagamento da Contabilidade que liquida o lançamento do recibo. … Como resolver: peça a um Administrador de Salários para usar «Contabilizar» no lote e carregue de novo em «Ficheiro de transferências».», com a lista de todos os recibos.
- Causa: contabilizar é do Administrador de Salários.
- O que fazer: peça ao Administrador de Salários que contabilize o lote antes do ficheiro.