Como tirar o balancete (analítico e por graus)

Para que serve?

O balancete mostra, conta a conta, o saldo no início do período, os débitos e créditos do período e o saldo no fim. É a primeira conferência de um fecho: se uma conta tem um saldo que não devia ter (um banco a crédito, um cliente a crédito, uma conta de passagem que não ficou a zero), vê-se aqui antes de chegar ao balanço ou à declaração.

Tirar o balancete não cria nem altera lançamentos: só lê o que está publicado.

Quando utilizar?

• No fim de cada mês, antes de fechar o IVA e de entregar a declaração periódica de IVA.
• Para mandar ao contabilista certificado, ao banco ou à gerência os saldos de um período, em PDF ou numa folha de cálculo.
• Para procurar uma conta com um saldo estranho e ver os lançamentos que o fizeram.
• Para ver os saldos por conta e por classe, o relatório que muitos contabilistas chamam balancete analítico (saldo inicial, débitos, créditos e saldo final de cada conta).

Onde encontrar?

Contabilidade › Consultar › Balancete (no grupo Livros e balancetes).

Antes de começar

• O seu perfil é Contabilista. Com ele faz todos os passos deste artigo, incluindo as exportações (testado com o perfil Contabilista). A Gerência e o Auditor também têm o menu; o perfil Faturação não tem a aplicação Contabilidade.
• Os lançamentos do período estão publicados. Os rascunhos não entram, a não ser que os peça (passo 4).
• No exemplo, a Empresa Demonstração, Lda, a 29/10/2026, com o exercício de 2026.

Como utilizar

1. Abra Contabilidade › Consultar › Balancete. O balancete abre no exercício corrente (Ano, 01/01/2026 – 31/12/2026), com uma linha por classe do plano de contas e as colunas Saldo inicial, Movimentos do período e Saldo final, cada uma com Débito e Crédito.

2. Escolha o período. Mês, Trimestre e Ano mudam o tamanho do período; as setas ‹ e › andam para trás e para a frente; a lista ao lado escolhe o mês, o trimestre ou o ano. Com Mês abre no mês corrente (no exemplo, Outubro de 2026) e com Trimestre no trimestre corrente (4.º trimestre 2026, 01/10/2026 – 31/12/2026). Num mês ou trimestre, o Saldo inicial já inclui os movimentos dos meses anteriores do exercício.

3. Confira o selo ao lado do título: Débitos = créditos. Confira também a última linha, Total: os débitos e os créditos de cada par de colunas são iguais (no exemplo, 219.500,00 €, 633.431,68 € e 392.894,57 €).

4. Para ver mais detalhe, carregue em Mais filtros. As opções que mais se usam:

   • Desdobrar tudo abre todas as classes até às contas; para abrir só uma, carregue no triângulo à esquerda da classe.
   • Grau, com Desdobrar tudo marcado, mostra o balancete só até esse grau. Com 2, a classe 2 abre em 21 Clientes, 22 Fornecedores, 23 Pessoal, 24 Estado e outros entes públicos… Nas classes 1 e 5 o grau 2 mostra 11 Caixa, 12 Depósitos à ordem, 51 Capital subscrito e 56 Resultados transitados.
   • Movimentos: Do período ou Acumulados no ano.
   • Lançamentos das contas mostra, debaixo de cada conta, os lançamentos que a movimentaram (data, número do documento e descrição), com a ligação Documento para os abrir.
   • Incluir rascunhos junta os lançamentos ainda não publicados (ver «Notas importantes»).
   • Variante: Geral, IVA ou Retenções e Imposto do Selo.
   • Variação (Δ e Δ %) face à comparação mostra a diferença para o período anterior. A comparação liga-se em Comparar com período anterior, na barra do período, fora de Mais filtros.

   As outras opções do painel são De e até (datas à escolha), Período predefinido, Esconder contas sem valores (marcada por omissão), Por imposto, Contas de e até, Excluir contas (por exemplo 2432, 62*), Linha de controlo (total dos débitos = total dos créditos) (marcada), Empresas, Agrupar contas por hierarquia (marcada), Mostrar valores em (Unidades, Milhares, Milhões) e Diários.

5. Para tirar o balancete para fora, carregue em Exportar PDF, ou em Exportar e escolha Exportar com opções…, Exportar XLSX, Exportar CSV (formato PT), Exportar CSV (técnico) ou Imprimir. O ficheiro sai com o período e as opções que estão no ecrã.

6. Se vai voltar a usar as mesmas opções, carregue em Guardar opções. Copiar ligação copia o endereço do balancete com as opções escolhidas, para o mandar a um colega; Repor volta às opções de origem.

Resultado esperado

• O selo diz Débitos = créditos e a linha Total tem débitos iguais aos créditos em cada par de colunas.
• O PDF tem o nome da empresa, o NIF, o período, a data e o nome do utilizador que o emitiu («Emitido … por …»), e os mesmos valores do ecrã. No exemplo (Empresa_Demonstracao_Lda_Balancete_2026-01-01_2026-12-31.pdf), as linhas das 8 classes e o total são iguais aos do ecrã, e o XLSX e o CSV (formato PT) também (conferidos um a um).
• Nenhum lançamento é criado: o balancete só lê.

Notas importantes

• Nos saldos, o total não é a soma das classes. Cada classe mostra o saldo líquido das suas contas; a linha Total soma o saldo de cada conta. É por isso que, no exemplo, o saldo inicial a débito das classes (209.804,16 €) é diferente do total (219.500,00 €); o próprio ecrã o diz na linha do total. Nos Movimentos do período, o total é a soma das classes (633.431,68 €).
• Rascunhos mudam os números. Com Incluir rascunhos marcado, os movimentos do exemplo passam de 633.431,68 € para 637.794,55 €. Não mande a terceiros um balancete com rascunhos sem o dizer; desmarque a opção antes de exportar.
• A classe 8 no exercício seguinte ao apuramento. No exemplo, o resultado de 2025 foi apurado (lançamentos APR/2025/00001 e APR/2025/00002, de 31/12/2025, que passam as classes 6 e 7 para a 811 e a 811 para a 818 Resultado líquido, a crédito 31.104,16 €) e aplicado em 2026 (MISC/2026/00013, de 02/01/2026, «Aplicação do resultado de 2025»: 818 a débito e 561 Resultados transitados a crédito, 31.104,16 €). O balancete de 2026 mostra a classe 8 RESULTADOS com 31.104,16 € a crédito no Saldo inicial, 31.104,16 € a débito nos Movimentos do período e 0,00 € no Saldo final, que é o saldo real da 818.
• A ligação Conta abre a ficha da conta, não os lançamentos. Para ver os lançamentos de uma conta, use Lançamentos das contas em Mais filtros ou o razão.

Balancete analítico

O balancete analítico, no sentido de saldos por conta, é este relatório. O balancete por centro de custo (contabilidade analítica) é outro ecrã, em Consultar › Livros e balancetes, explicado em Como usar centros de custo.

Problemas frequentes

O balancete sai só com a linha Total a zeros

• Causa: a empresa escolhida não tem lançamentos publicados no período. Numa empresa sem nenhum lançamento, o balancete mostra só Total a 0,00 € e o selo Débitos = créditos (visto numa empresa vazia da demonstração).
• O que fazer: confirme a empresa no canto superior direito e o período. Se os lançamentos existem mas estão em rascunho, publique-os, ou marque Incluir rascunhos só para conferir.

Uma conta não aparece

• Causa: Esconder contas sem valores está marcada e a conta não tem saldo nem movimentos no período, ou a conta está em Excluir contas ou fora de Contas de e até.
• O que fazer: em Mais filtros, desmarque Esconder contas sem valores e limpe os filtros de contas.

Ao abrir a ficha da conta aparece «A conta de 2 dígitos 62 não existe no plano de contas…»

• Sintoma: na ficha da conta (ligação Conta), uma faixa amarela: «A conta de 2 dígitos 62 não existe no plano de contas de Empresa Demonstração, Lda. Uma conta sob um prefixo desconhecido pode ser rejeitada pelo SAF-T; crie a conta-mãe 62 ou confirme o código.»
• O que fazer: não mexe no balancete. Antes de gerar o SAF-T de contabilidade, fale com o contabilista certificado sobre as contas-mãe do plano.