Como ver o saldo contabilístico e os pendentes de reconciliação

Para que serve?

O saldo que o banco diz e o saldo que a contabilidade tem para a conta do banco raramente são iguais. O Mapa de pendentes de reconciliação mostra a diferença e explica-a: do lado do banco, as linhas do extrato ainda por reconciliar; do lado da contabilidade, os movimentos da conta bancária que não têm linha de extrato. A Posição mensal de reconciliação mostra o mesmo, mês a mês, num ano.

Quando utilizar?

• No fim do mês, para ter a justificação da diferença entre o extrato e a conta do banco.
• Depois de reconciliar os movimentos bancários, para ver o que ficou por tratar.
• Para saber há quantos dias cada pendente está em aberto.
• Não o use como prova de que o banco está certo: o mapa só vê os extratos que já foram importados (Como importar o extrato bancário).

Onde encontrar?

• Mapa de pendentes: Contabilidade › Consultar › Impostos e tesouraria › Pendentes de reconciliação.
• Posição mensal: Contabilidade › Reconciliar › Bancos e caixa › O que há para fazer com os bancos? e, em Listas de apoio, Posição mensal de reconciliação.

Antes de começar

• O seu perfil é Contabilista. Com ele faz todos os passos deste artigo, incluindo exportar para PDF (testado com o perfil Contabilista). Para ver o mapa de outra empresa, o utilizador tem de ter acesso a ela (seletor de empresas, no canto superior).
• O extrato do banco está importado.
• O exemplo é o diário Banco da Empresa Demonstração, Lda, a 01/11/2026.

Como utilizar

1. Abra Contabilidade › Consultar › Impostos e tesouraria › Pendentes de reconciliação. Abre a janela Mapa de pendentes de reconciliação, com Empresa, Diário bancário e À data (hoje).
2. Em Diário bancário, escolha Banco e carregue em Gerar mapa.
3. Leia o bloco Reconciliação. No exemplo: Saldo bancário -2.168,41 €, Saldo contabilístico 29.764,09 € e Diferença (banco - contabilidade) -31.932,50 €. A diferença explica-se por Total do lado do banco 367,50 € e Total do lado da contabilidade 32.300,00 €: 367,50 - 32.300,00 + Não explicado pelas listas 0,00 = -31.932,50. O ecrã diz-o: «Diferença = total do lado do banco - total do lado da contabilidade + valor não explicado pelas listas». Mais abaixo, no bloco Com pagamentos em trânsito, o Total em trânsito (-36.972,06 € no exemplo) soma os pagamentos já lançados que ainda não estão na conta bancária. Somado ao saldo contabilístico dá o Saldo contabilístico com pagamentos em trânsito (-7.207,97 €), e o banco menos esse saldo é a Diferença com pagamentos em trânsito (5.039,56 €): 367,50 - 32.300,00 - (-36.972,06) + 0,00 = 5.039,56. Os pagamentos em trânsito não fazem parte da primeira diferença (ver «Notas importantes»).
4. Abra o separador Banco: as linhas do extrato ainda por reconciliar, com a Data, a Descrição, o Montante, a Idade (dias) e o Escalão de idade. No exemplo, duas: a comissão de manutenção de conta (-12,50 €, 50 dias, «31 a 60 dias») e a transferência recebida sem referência (380,00 €, 37 dias).
5. Abra o separador Contabilidade: os movimentos da conta bancária sem linha de extrato (57 no exemplo, mostrados 40 de cada vez, o primeiro de 02/01/2025). Abra Em trânsito para os pagamentos que ainda não estão na conta bancária, a que o produto chama «pagamentos pendentes»: no exemplo, 32 pagamentos de salários de junho a setembro de 2026, lançados a 30/10/2026 (-36.972,06 € no total). Ficam aqui até serem reconciliados com o extrato.
6. Para guardar, carregue em Exportar PDF ou Exportar XLSX. Nova consulta volta à janela do passo 1.
7. Para ver o ano inteiro, abra a Posição mensal de reconciliação, escolha o Diário bancário (Banco), confirme o Ano (2026) e carregue em Gerar posição. A tabela mostra, para cada mês, o Saldo bancário, o Saldo contabilístico, a Diferença, o Movimento do mês, as Linhas do extrato, quantas estão Reconciliada, o % reconciliado e os Pendentes no fim. No exemplo: 72 linhas do extrato no ano, 70 reconciliadas, 97,2 %; a Diferença no fim (-31.932,50 €) é a mesma do mapa.

Resultado esperado

• O mapa e a posição mensal dão a mesma Diferença no fim (-31.932,50 €) e a soma dos dois lados fecha: 367,50 € - 32.300,00 € = -31.932,50 €. Com os pagamentos em trânsito, a conta é outra: 367,50 € - 32.300,00 € - (-36.972,06 €) = 5.039,56 €, igual ao banco menos o saldo contabilístico com pagamentos em trânsito (-2.168,41 € - (-7.207,97 €)).
• O PDF repete o ecrã (conferido na posição mensal: bank_position_BNK1_2026.pdf, com o cabeçalho da empresa, o ano, a data de emissão e o utilizador).
• Este artigo não gera lançamentos: é uma consulta.

Notas importantes

• Uma diferença estável de 32.300,00 € não é erro do mapa. Na demonstração, a contabilidade tem 57 movimentos lançados diretamente na conta do banco, sem extrato. Numa empresa real, cada um é um movimento a justificar com o extrato ou a corrigir. Pendente de validação por contabilista certificado: o tratamento contabilístico dos movimentos do lado da contabilidade que o extrato não confirma.
• Duas diferenças, duas contas. A Diferença (banco - contabilidade) compara só o que está na conta bancária: é a soma dos dois lados e não inclui os pagamentos em trânsito. A Diferença com pagamentos em trânsito acrescenta ao saldo contabilístico os pagamentos já lançados que o banco ainda não debitou. Não misture as duas: o Total em trânsito (-36.972,06 € no exemplo) é maior do que a primeira diferença (-31.932,50 €) e não entra nela.
• O mapa só vê o que está no Odoo. Um movimento que o banco fez e que ainda não está num extrato importado não aparece nos pendentes do banco.
• A posição de um mês passado mostra o estado de hoje. Segundo o ecrã, «um mês passado mostra o que está reconciliado hoje», e as linhas ignoradas ou marcadas como duplicadas não contam.
• Saldo de abertura. A posição de 2026 abre com 0,00 € no banco e -78.700,00 € na contabilidade (Diferença de abertura 78.700,00 €): o saldo anterior a 2026 não vem de extratos.

Problemas frequentes

Um diário bancário sem extrato

• Sintoma: para um diário que existe mas ainda não tem extratos nem movimentos (no exemplo, o diário novo Banco exemplo, criado como se explica em Como criar uma conta bancária ou de caixa), o mapa abre com tudo a 0,00 €, Data do último extrato vazia e as três listas vazias.
• O que significa: 0,00 € não prova que o banco está certo; só diz que o fiscaldoo não tem nada para comparar. Importe o extrato (Como importar o extrato bancário) e gere o mapa de novo.

Numa empresa nova a lista não vem vazia

• O que se vê: uma empresa nova, sem lançamentos nem extratos (no exemplo, a Empresa Teste Filial), já traz o diário Banco. Ao abrir o campo Diário bancário, a lista oferece Banco; não aparece «Sem registos».
• O que o mapa mostra: escolha Banco e carregue em Gerar mapa: saldos e totais a 0,00 € e as três listas vazias, como no diário sem extrato acima. Para ver o mapa de outra empresa, o utilizador tem de ter acesso a ela (visto com o Administrador, mudando a empresa no seletor do canto superior).
• O que significa: 0,00 € não prova que o banco está certo: só diz que ainda não há nada para comparar. Importe o extrato (Como importar o extrato bancário) e gere o mapa de novo.

«Há campos obrigatórios por preencher»

• Sintoma: ao carregar em Gerar mapa sem escolher o diário, aparece «Há campos obrigatórios por preencher. Preencha os campos assinalados a vermelho para poder guardar.»
• Causa: o Diário bancário está vazio.
• O que fazer: escolha o diário (Banco) e carregue de novo em Gerar mapa.