Como fazer a reavaliação cambial no fim do mês
Para que serve?
Quando a empresa tem faturas de clientes ou de fornecedores, ou contas bancárias, em moeda estrangeira (por exemplo dólares), o valor em euros que está na contabilidade é o do dia em que o documento foi lançado. No fim do mês esses saldos valem outro valor, ao câmbio desse dia. A reavaliação cambial calcula a diferença de cada saldo em aberto, lança-a como ganho ou perda não realizados e estorna esse lançamento no primeiro dia do mês seguinte, para que o mês seguinte recomece dos valores históricos e a diferença verdadeira só apareça quando o saldo for pago ou recebido.
Quando utilizar?
- No fecho de cada mês (ou do ano), se a empresa tem saldos em aberto ou bancos em moeda estrangeira.
- Para ver, sem lançar nada, quanto valem hoje esses saldos ao câmbio mais recente (a folha de reavaliação e a lista Diferenças cambiais não realizadas).
- Não serve para registar a diferença de câmbio de um pagamento já feito: essa nasce no próprio pagamento.
Onde encontrar?
- Importar taxas: Definições › Contabilidade › Importar taxas do BCE › Abrir (Administrador).
- Lançar o ajuste: Contabilidade › Fechar › Contabilidade do mês › Reavaliação cambial.
- Histórico: Contabilidade › Fechar › Contabilidade do mês › Histórico das reavaliações cambiais.
- Folha de reavaliação e lista de diferenças: Contabilidade › Consultar › Impostos e tesouraria › Folha de reavaliação cambial e Diferenças cambiais não realizadas. As taxas gravadas veem-se em Taxas de câmbio, no mesmo menu.
Antes de começar
- O seu perfil é Contabilista (lança o ajuste e vê tudo). O Contabilista certificado também. O Auditor consulta as folhas e o histórico, mas o ecrã recusa-lhe o assistente: «O seu perfil (Auditor) é só de leitura». A Faturação não tem acesso («Não tem acesso a «Reavaliação cambial lançada»»).
- A moeda estrangeira tem de estar ativa (o USD está na demonstração) e a empresa tem de ter taxas para ela. Só o Administrador importa o ficheiro de taxas; os restantes perfis veem as taxas gravadas.
- O exemplo é a Empresa Demonstração, Lda, em outubro de 2026, com taxas fictícias de um ficheiro no formato do BCE (não são taxas reais). Há três faturas de fornecedor em dólares (800,00 $, 1.500,00 $ e 615,00 $), uma caixa em dólares (1.060,00 $) e, depois do fecho, uma fatura de cliente de 1.000,00 $ datada de 01/11/2026.
Como utilizar
- Em Definições › Contabilidade, carregue em Abrir na linha Importar taxas do BCE. O fiscaldoo não descarrega nada da internet: o ficheiro é o que guardou da página do BCE.
- Escolha o ficheiro em Ficheiro do BCE (XML) e carregue em Importar. A opção Substituir taxas que já existem com valor diferente? fica desligada, por omissão.
- O ecrã mostra o resultado: «4 criadas, 0 atualizadas, 0 inalteradas, 0 mantidas com valor diferente; 0 moedas ignoradas (não ativas).» Com um segundo ficheiro, o mesmo ecrã disse «1 criadas, 0 atualizadas, 1 inalteradas, 1 mantidas com valor diferente; 1 moedas ignoradas (não ativas).»: um dia igual não se duplica, um dia com valor diferente fica como estava (a não ser que ligue a substituição) e uma moeda não ativa (no exemplo, o CHF) é ignorada. Abrir o registo mostra o registo da importação.
- Para ver os valores sem lançar nada, abra Consultar › Impostos e tesouraria › Folha de reavaliação cambial. Escolha a Data de fecho (por omissão é hoje), deixe Clientes, Fornecedores e Banco ligados e carregue em Calcular. Com 31/10/2026, a folha mostra «1 EUR = 1.090000 USD (30/10/2026)»: a taxa usada é a última com data igual ou anterior à data de fecho. Cada linha tem o saldo em dólares, o valor contabilístico, a taxa histórica, a taxa de fecho, o valor reavaliado e a diferença. Diferenças favoráveis 7,88 €, desfavoráveis -31,39 €, líquida -23,51 €. Os botões XLSX e PDF exportam a folha (o XLSX descarregou-se). Se o ajuste dessa data já estiver lançado, a folha avisa «A reavaliação desta data de fecho já foi lançada…» e deixa de oferecer Lançar a reavaliação.
- Para lançar, abra Fechar › Contabilidade do mês › Reavaliação cambial. O assistente propõe a Data de fecho do mês anterior (31/10/2026), Estornar no mês seguinte? ligado com Data da reversão 01/11/2026, e o Diário «Diferença de Câmbio». Pode excluir Clientes, Fornecedores ou Banco, Contas excluídas, e limitar a Moedas ou Parceiros. Carregue em Pré-visualizar.
- A pré-visualização mostra as taxas, as diferenças e a tabela com os saldos em aberto: a caixa em dólares (-18,17 €), as faturas de fornecedor FTF/2026/00039 (-13,22 €), FTF/2026/00040 (0,00 €) e FTF/2026/00046 (7,88 €). A fatura de cliente de 01/11/2026 não entra, porque é posterior à data de fecho. A lupa de cada linha abre o documento. Pode Alterar parâmetros ou Cancelar.
- Carregue em Lançar o ajuste e confirme na pergunta «Post the adjustment entry and create its reversal?».
- O ecrã passa a mostrar a ficha da reavaliação: Lançada por, a Data de fecho 31/10/2026, o Lançamento de ajuste EXCH/2026/00001, o Lançamento de reversão EXCH/2026/00002 («Publicada», porque 01/11/2026 já passou), Itens ajustados 3 (a linha com diferença 0,00 € não conta), Total de ganhos 7,88 € e Total de perdas 31,39 €. Abrir os lançamentos mostra os dois.
- Histórico das reavaliações cambiais lista todas as reavaliações lançadas (só consulta), com os totais e o estado do estorno.
Resultado esperado
- Lançamento de ajuste EXCH/2026/00001, datado de 31/10/2026, no diário Diferença de Câmbio, conferido no razão:
| Conta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| 111001 Caixa (dólares) | 18,17 | |
| 2211 Fornecedores gerais (FTF/2026/00039) | 13,22 | |
| 2211 Fornecedores gerais (FTF/2026/00046) | 7,88 | |
| 6887 Diferenças de câmbio desfavoráveis | 13,22 + 18,17 | |
| 7887 Diferenças de câmbio favoráveis | 7,88 |
- O estorno EXCH/2026/00002, a 01/11/2026, tem as mesmas linhas com débitos e créditos trocados, e as linhas dos fornecedores ficam reconciliadas com as do ajuste, de modo que nada fica em aberto nos parceiros. Os dois lançamentos fecham a zero (39,27 € de cada lado).
- Uma diferença favorável é um ganho e uma desfavorável uma perda, ambas levadas a resultados do período. A conta depende da natureza do saldo: caixa, depósitos à ordem, clientes e fornecedores usam 7887 (favoráveis) e 6887 (desfavoráveis), como neste exemplo; outros depósitos usam 7861 e 6863; financiamentos obtidos usam 793 e 6921. Se a conta da natureza não existir no plano, usa as contas de câmbio da empresa.
- A lista Diferenças cambiais não realizadas mostra, por mês ou ano, as mesmas diferenças por linha (Clientes, Fornecedores, Contas bancárias) com o valor de balanço, o reavaliado e a diferença. Em outubro de 2026: Fornecedores -2.668,97 € contra -2.674,31 € reavaliado (-5,34 €) e Contas bancárias 990,65 € contra 972,48 € (-18,17 €); em novembro de 2026, ao câmbio de 02/11/2026 (1,06), entra também o cliente de 1.000,00 $. Esta lista vê só o que está em aberto: não substitui a folha nem o razão.
- Pendente de validação por contabilista certificado: o tratamento fiscal do ganho ou da perda não realizados e a prática do estorno. O ecrã refere a NCRF 23 mas este artigo não confirma os parágrafos.
Notas importantes
- A taxa de fecho é a última com data igual ou anterior à data de fecho: importe as taxas antes de calcular. Sem nenhuma taxa até à data, a pré-visualização fica a 0,00 € sem mensagem (provado com 30/06/2026).
- Documentos de depois da data de fecho não entram (a fatura de 01/11/2026 ficou de fora do ajuste de 31/10/2026).
- Uma moeda com taxas só se vê se estiver ativa.
Problemas frequentes
«A reavaliação cambial de 31/10/2026 já foi lançada…»
- Sintoma: ao carregar em Pré-visualizar para uma data já lançada: «Operação inválida. A reavaliação cambial de 31/10/2026 já foi lançada (Reavaliação cambial 31/10/2026, lançamento EXCH/2026/00001) para as mesmas moedas e parceiros. Não se lança duas vezes: se tiver de ser refeita, estorne primeiro esse lançamento e o seu estorno na contabilidade. Para ajustar outras moedas ou parceiros no mesmo dia, escolha-os nos parâmetros.»
- O que fazer: só repita se estornou o lançamento e o seu estorno; senão escolha outras moedas ou parceiros.
A pré-visualização aparece a zero
- Causa: não há saldos em moeda estrangeira em aberto nessa data (testado com 15/07/2026, antes de qualquer documento em dólares: «Diferenças favoráveis 0,00 € / desfavoráveis 0,00 €» e a tabela vazia, sem mensagem). Escolha a data do fecho do mês e confirme em Taxas de câmbio que a moeda tem taxa.
«A data de fecho … ainda não chegou»
- Escolher uma data de fecho futura é recusado («A data de fecho … ainda não chegou»): use até hoje.
Não consigo lançar a reavaliação
- Causa: só o Contabilista e o Contabilista certificado lançam. O Auditor lê tudo mas o ecrã recusa-lhe o assistente; a Faturação não tem acesso.