Como regularizar o IVA de dívidas antigas a fornecedores
Para que serve?
Quando uma fatura de fornecedor fica por pagar durante muito tempo, o IVA que deduziu quando a registou continua deduzido. A lista Pendentes Antigos a Fornecedores (Regularização de IVA) mostra as dívidas a fornecedores em aberto há mais de 12 meses e, para cada uma, o IVA dedutível associado: a parte do IVA que corresponde ao que ainda está por pagar. Serve para o contabilista certificado ver o que há para avaliar.
A lista só mede e identifica. Não lança nada, não corrige o IVA e não prepara nenhum campo da declaração. A regularização, se a lei a exigir, decide-se e lança-se à parte.
Quando utilizar?
- No fecho do ano ou do período de IVA, para ter a lista das dívidas a fornecedores com mais de 12 meses e o IVA a elas associado.
- Depois de registar as faturas de fornecedor e de pagar as que estão para pagar, para ver o que ficou por liquidar.
- Não a use como prova de que o IVA tem de ser regularizado: o prazo de 12 meses é o valor de partida do produto e não está confirmado. Pendente de validação por contabilista certificado: o prazo, a base legal e a forma de regularizar o IVA dedutível de dívidas a fornecedores em aberto há muito tempo.
Onde encontrar?
A lista não tem entrada própria no menu do Contabilista. Abre-se pela página do IVA:
Contabilidade › Declarar › IVA › O que há para fazer com o IVA?, e em Listas de apoio, Dívidas antigas a fornecedores (IVA).
Antes de começar
- O seu perfil é Contabilista. Com ele faz todos os passos deste artigo, incluindo exportar para PDF (testado com o perfil Contabilista).
- As faturas de fornecedor estão confirmadas e os pagamentos registados: a lista só vê o que está lançado no Odoo.
- O exemplo é a Empresa Demonstração, Lda. Os números deste artigo são os da demonstração de hoje e mudam com os dados: cada fatura, pagamento ou nota que lance altera os totais e o IVA associado. Confira sempre os seus próprios valores no ecrã. A demonstração não tem dívidas a fornecedores com mais de 12 meses em 2026 (o exercício de 2025 está fechado), por isso o exemplo olha para 2027 e usa duas faturas de janeiro e fevereiro de 2026 criadas para este artigo (e as outras dívidas que a demonstração já tinha, que também entram): a FTF/2026/00046 (Energia Norte, SA, 1.000,00 € + 23 % = 1.230,00 €, vencida a 19/02/2026, por pagar) e a FTF/2026/00047 (Fornecedor Teste Dois, SA, 500,00 € + 23 % = 615,00 €, vencida a 05/03/2026, com 300,00 € já pagos).
Como utilizar
- Abra Contabilidade › Declarar › IVA › O que há para fazer com o IVA? e, em Listas de apoio, escolha Dívidas antigas a fornecedores (IVA).
- Abre o relatório do ano 2026 (01/01/2026 – 31/12/2026). Nas colunas, Linha, Documento, Vencimento, Saldo antigo por pagar e IVA dedutível associado. Em 2026 mostra só Total 0,00 €, porque nenhuma dívida tem ainda mais de 12 meses de vencida a 31/12/2026.
- Para ver o ano seguinte, escolha 2027 na lista do período (também funcionam Mês, Trimestre, as setas e Mais filtros, com as datas De e até). A lista agrupa por Terceiro. No exemplo, em ordem alfabética: Cloud Services Inc. -3.596,87 € (3 documentos), Energia Norte, SA -1.230,00 € com IVA dedutível associado 230,00 €, Fornecedor Teste Dois, SA -315,00 € com 58,90 €, Prestador sem país (exemplo) -225,00 €, Rui Matos -600,00 €, Sem terceiro -47.187,10 € e o Total -53.153,97 € com 288,90 €.
- Para ver os documentos, carregue na seta do terceiro, ou em Mais filtros e marque Desdobrar tudo. Cada linha mostra o número do documento (por exemplo FTF/2026/00047), a referência do fornecedor (FT-2026-118), o Vencimento (05/03/2026), o saldo ainda por pagar e o IVA a ele associado.
- Confira o IVA de cada documento: é o IVA do documento a multiplicar pela parte que ainda está por pagar. Na FTF/2026/00047: 615,00 € com 115,00 € de IVA, 300,00 € pagos, 315,00 € por pagar → 315,00 × 115,00 ÷ 615,00 = 58,90 €. Na FTF/2026/00046, por pagar a totalidade, o IVA associado é o do documento: 230,00 €.
- Para guardar, carregue em Exportar PDF (gera
Empresa_Demonstracao_Lda_Pendentes_Antigos_a_Fornecedores_Regularizacao_de_IVA_2027-01-01_2027-12-31.pdf) ou abra Exportar. Guardar opções guarda os filtros escolhidos e Repor volta aos de partida. - Os outros campos de Mais filtros são os comuns a todos os relatórios do fiscaldoo: Comparar com período anterior, Limites dos escalões (dias), Dias por período, Períodos, Empresas, Agrupar contas por hierarquia, Mostrar valores em (Unidades, Milhares ou Milhões) e Diários. O prazo de 12 meses só muda com Dias contados desde e com a data até; Incluir rascunhos muda o que entra (ver as notas abaixo). Os restantes não foram experimentados neste artigo.
Resultado esperado
- A lista mostra, por terceiro e por documento, o que está por pagar há mais de 12 meses e o IVA a ele associado. Cada IVA dedutível associado é proporcional ao que falta pagar.
- O PDF repete as linhas por terceiro e o total (conferido a 01/11/2026: -53.153,97 € e 288,90 €, 1 página). Não traz os documentos desdobrados: para os documentos, use o ecrã.
- A lista não gera lançamentos. O lançamento de cada fatura de exemplo já existe e foi conferido no razão. Na FTF/2026/00046: débito de 6241 Eletricidade 1.000,00 €, débito de 2432 IVA - Dedutível 230,00 € e crédito de 2211 Fornecedores gerais 1.230,00 €. A regularização do IVA, quando houver, é um lançamento a fazer à parte. Pendente de validação por contabilista certificado: as contas e o período em que se regulariza.
Notas importantes
- O prazo de 12 meses não se altera no ecrã. A dívida entra na lista quando o vencimento mais 12 meses é anterior à data final do período escolhido. Com a data final 31/12/2027, uma fatura vencida a 19/02/2026 entra; com 31/12/2026 não entra. Em Mais filtros, Dias contados desde escolhe se os 12 meses contam desde o Vencimento (valor de partida) ou desde a data do documento.
- A lista não separa só as faturas de fornecedores. Vê todos os saldos a pagar dos terceiros e, em Sem terceiro, os lançamentos sem terceiro. No exemplo de 2027 aparecem aí os salários de junho a setembro de 2026 e o apuramento do IVA de junho e julho de 2026 (47.187,10 € no total, com IVA dedutível 0,00 €). Confirme cada linha antes de a tratar como dívida a fornecedor.
- O IVA dedutível é 0,00 € quando o documento não tem IVA ou o IVA é autoliquidado. É o caso da Cloud Services Inc. (três documentos: dois em dólares, FTF/2026/00039 e 00040, 2.096,87 € no total, e a FTF/2026/00049 com 1.500,00 € por pagar), do Prestador sem país (exemplo) (FTF/2026/00050, 225,00 €) e de Rui Matos (600,00 €, sem IVA).
- Só entram dívidas. Notas de crédito e adiantamentos a fornecedores (saldo a seu favor) ficam de fora.
- Rascunhos. Os documentos por confirmar só entram se marcar Incluir rascunhos em Mais filtros.
- Ligação ao IVA: este artigo não altera o apuramento do IVA nem a declaração periódica de IVA.
Problemas frequentes
A lista aparece só com «Total 0,00 €»
- Sintoma: abriu o relatório e só vê a linha Total a 0,00 €.
- Causa: nenhuma dívida a fornecedores tem vencimento anterior a 12 meses antes da data final do período, que por omissão é o ano em curso.
- O que fazer: escolha um período posterior, ou ajuste a data até em Mais filtros, e confirme que o fornecedor tem a fatura confirmada e por pagar.
O IVA associado é 0,00 € numa dívida que tem IVA
- Sintoma: o Saldo antigo por pagar aparece e o IVA dedutível associado é 0,00 €.
- Causa: o IVA do lançamento é autoliquidado (anula-se a si próprio) ou o documento não tem IVA.
- O que fazer: abra o documento pelo número e veja as linhas de imposto.