Como verificar uma declaração antes de a submeter

Para que serve?

Antes de validar uma declaração de IVA, o fiscaldoo confere-a com uma lista de verificações automáticas: se o IVA é igual à base vezes a taxa, se há documentos por publicar no período, se o contabilista certificado está indicado, se os valores mudaram depois do cálculo, entre outras. Cada verificação sai OK, Aviso ou Bloqueio. Um Bloqueio impede a validação; um Aviso só pede que reveja.

Este artigo explica cada resultado e o que fazer. O percurso completo da declaração (calcular, anexos, validar, exportar) está em Como preparar a declaração periódica de IVA.

Quando utilizar?

• Depois de Calcular e antes de Validar.
• Quando o ecrã recusa Validar ou Registar submissão e diz que há «verificação(ões) bloqueante(s)».
• Depois de lançar ou corrigir documentos do período, para confirmar que a declaração continua certa.
• Não as use como garantia de que a declaração está correta perante a AT: as verificações confirmam a coerência interna dos valores e dos dados, não o enquadramento fiscal das operações.

Onde encontrar?

Contabilidade › Declarar › IVA › O que há para fazer com o IVA? › Preparar declaração, e na declaração aberta, o separador Verificações. A lista das declarações já criadas está na mesma página, em Listas de apoio › Registo das declarações de IVA.

Antes de começar

• O seu perfil é Contabilista. Com ele corre as verificações e vê os resultados (testado com o perfil Contabilista). Validar e Retroceder a rascunho são de outros perfis (ver declaração periódica de IVA).
• A declaração do período está criada. O exemplo é a declaração de setembro de 2026 (2026/9, v1) da Empresa Demonstração, Lda, que na demonstração já está Validada: as verificações correm também numa declaração validada.

Como utilizar

1. Abra Contabilidade › Declarar › IVA › O que há para fazer com o IVA? e carregue em Preparar declaração. Abre-se a declaração do período.
2. Abra o separador Verificações e carregue em Correr verificações. Em cima aparecem os contadores Verificações bloqueantes e Avisos. Por baixo, uma linha por verificação, com Resultado, Verificação, Mensagem e Documentos a corrigir. As linhas com Bloqueio e Aviso vêm primeiro. Com tudo em ordem, a demonstração mostra 19 verificações e só 1 Aviso: Período fechado ao IVA.
3. Para ver o que acontece com um rascunho no período, crie uma fatura de fornecedor em rascunho com data de setembro de 2026 e corra de novo as verificações. No exemplo, uma fatura da Papelaria Central, Lda com a Referência da Fatura FT PC/2026/1187 e a Data da Fatura de Fornecedor 25/09/2026, guardada sem confirmar. A Data Contabilística ficou com a data de hoje e foi mudada à mão para 25/09/2026: é ela que põe o rascunho no período. Aparece Bloqueio em Lançamentos por publicar no período: «O período tem 1 lançamento(s) por publicar, por exemplo Rascunho de fatura de fornecedor (FT PC/2026/1187). O que aconteceu: quando forem publicados alteram a declaração, por isso a submissão fica bloqueada enquanto existirem. Como resolver: publique-os ou cancele-os e calcule outra vez.» Em Documentos a corrigir fica o documento.
4. Corrija a causa e corra de novo. No exemplo, cancelar o rascunho tira o Bloqueio. Se publicar o documento em vez de o cancelar, a declaração já não corresponde ao cálculo (passo seguinte).
5. Se publicar um documento do período depois de a declaração estar calculada, Dados contabilísticos iguais aos do cálculo passa a Aviso com a mensagem «Os dados contabilísticos mudaram desde que a declaração foi calculada (campos 24, 91, 93). Como resolver: use «Retroceder a rascunho» (Administração fiscal) e depois «Calcular».» Os campos indicados são os que mudaram. Ao Registar submissão, a mesma verificação passa a bloquear (o caso está em «Registar submissão é recusado porque os dados mudaram», na declaração periódica de IVA).
6. As declarações de outubro, novembro e dezembro de 2026 (rascunhos, depois de Calcular) mostram outras verificações com alerta. Na de novembro, com uma fatura de fornecedor de 100.000,00 € de equipamento lançada em novembro para o exemplo, aparecem, além do Bloqueio dos lançamentos por publicar: Notas do cálculo («O cálculo registou 2 nota(s): um período anterior com lançamentos mas sem declaração entregue…»), Contabilista certificado (Quadro 20), Período fechado ao IVA, Imposto a recuperar sem pedido de reembolso («A declaração tem 22.972,40 € de IVA a recuperar e não foi pedido reembolso. O que aconteceu: o valor passa para o período seguinte (campo 96). Como resolver: se o quiser receber, preencha o campo 95 («Editar o campo 95») e calcule outra vez; se não, não há nada a fazer.») e O período anterior está apurado («O período anterior (outubro de 2026) ainda tem IVA por apurar: não foi apurado e a declaração desse período não está validada nem entregue. … Como resolver: apure primeiro outubro de 2026 (menu «Apuramento do IVA do período»). Até lá, os valores deste período podem mudar.»).
7. O Quadro 20 muda de mensagem conforme a empresa. Sem dizer se tem contabilidade organizada (valor de partida): «O Contabilista Certificado do Quadro 20 não está preenchido e a empresa não disse se tem contabilidade organizada. Como resolver: defina «Contabilidade organizada» na empresa (separador Localização PT)…». Com contabilidade organizada Sim e sem contabilista: «… a empresa tem contabilidade organizada, por isso a declaração tem de identificar o Contabilista Certificado, senão a AT recusa-a. Como resolver: na secção «Quadros 05 e 20» escolha um Contabilista Certificado registado na empresa (com NIF válido).» Com um contacto com NIF válido que não está registado como contabilista da empresa: «Contabilista de exemplo sem NIF não é um Contabilista Certificado registado na empresa. Como resolver: registe o contabilista em Contabilidade › Configurar › Segurança e dados › Contabilista certificado, ou escolha um registado no Quadro 20.» Com Não: OK, «A empresa não tem contabilidade organizada: o Quadro 20 (Contabilista Certificado) não tem de ser preenchido.» Um contacto sem NIF válido nem se deixa escolher: «O Contabilista Certificado «…» não tem um NIF válido. O que aconteceu: o Quadro 20 identifica o contabilista pelo NIF. Como resolver: corrija o NIF no contacto.»
8. Se o Quadro 05 estiver marcado («sem operações») numa declaração com valores, a verificação passa a Bloqueio: «O Quadro 05 diz que não houve operações mas os campos 1, 2, 3, 4 têm valores. O que aconteceu: a declaração sem operações tem de ter os campos 1 a 24, 40 e 41 a zero. Como resolver: desmarque o Quadro 05 ou corrija a contabilidade.» Marcar o Quadro 05 contra o valor calculado exige o Motivo da alteração do Quadro 05: sem ele o ecrã recusa («O Quadro 05 difere do valor calculado (todos os campos 1 a 24 a zero). O que aconteceu: só se altera com um motivo. Como resolver: preencha «Motivo da alteração do Quadro 05».»).
9. IVA igual à base vezes a taxa. Se um documento do período tem o imposto diferente da base vezes a taxa (por exemplo, o valor do imposto editado à mão numa fatura de 1.000,00 € a 23 %, com 300,00 € de IVA em vez de 230,00 €), a verificação passa a Bloqueio e diz o documento: «Documento FT D26/46, imposto 23%: o IVA é 300,00 €, mas a base 1.000,00 € vezes a taxa dá 230,00 € (desvio 70,00 €; tolerância 0,01 €). O que aconteceu: o IVA do documento não é igual à base vezes a taxa. Como resolver: corrija as linhas de imposto do documento (ou o imposto usado nas suas linhas) para o IVA ficar igual à base vezes a taxa e calcule a declaração outra vez.» Em Documentos a corrigir fica a fatura. Uma fatura já emitida não se altera: veja Não consigo alterar um documento certificado e fale com o contabilista certificado antes de corrigir.
10. Anexos de regularizações. O IVA das notas de crédito com IVA vai ao campo 40 (a favor do sujeito passivo) ou 41 (a favor do Estado), e cada valor tem de estar listado no separador Anexos 40 e 41. Com uma nota de crédito de 906,43 € de IVA e um anexo que só soma 50,00 €, aparece Bloqueio: «O anexo do campo 40 soma 50,00 € mas o campo 40 é 906,43 €. O que aconteceu: todos os valores dos campos 40 e 41 têm de estar listados no anexo de Regularizações (instruções da DP IVA). Como resolver: pré-preencha o anexo a partir das notas de regularização e acrescente as linhas manuais.» Uma linha de anexo sem Motivo (art. 78.º) nem Fundamento legal dá o Aviso «1 linha(s) do anexo sem motivo. Como resolver: escolha o motivo da regularização ou escreva o fundamento legal em cada linha.» (bloqueia ao registar a submissão). Com o botão Pré-preencher a partir das notas de regularização (só o Responsável fiscal o vê; o Contabilista não), o anexo passa a ter a linha da nota, e se a linha manual de 50,00 € se mantém, a soma (956,43 €) fica acima do campo e o aviso passa a Anexos de regularizações acima dos campos: «O anexo do campo 40 soma 956,43 €, mais do que o campo 40 (906,43 €). … Como resolver: confirme que essas linhas não estão já no campo e que o campo as tem em conta.» Só o Responsável fiscal e a Administração fiscal escrevem nas linhas manuais do anexo; o Contabilista recebe «Só a Administração fiscal e o Responsável fiscal podem editar os campos manuais de uma declaração de IVA.»
11. Valores negativos nos campos. Uma nota de crédito de 700,00 € a uma fatura isenta de junho, passada em outubro com o motivo de regularização do art. 78.º n.º 2 (a nota exige o motivo, a prova da regularização e a data de referência para ser publicada), faz as vendas isentas do mês ficarem abaixo de zero: Aviso «Os campos 9, 90 têm valores negativos. O que aconteceu: as notas de crédito ou as correções são maiores do que as vendas do período. Como resolver: veja estes campos no detalhe; se estiverem certos, não há nada a fazer.» Não bloqueia.
12. Notas de crédito de operações isentas. A mesma nota dá o Aviso «1 nota(s) de crédito de operações isentas (sem IVA) reduzem a base dos campos 8/9 no período da nota. O que aconteceu: os campos 40/41 ficam a 0,00 para elas (CIVA art. 78.º), mas a base nem sempre se corrige no período da nota: depende do tipo de isenção e do motivo da nota. Como resolver: decida em cada nota; se a correção pertence ao período da fatura de origem, marque «Corrigir no período da fatura de origem» na nota e substitua a declaração de IVA desse período; caso contrário, confirme com o contabilista.» Em Documentos a corrigir fica a nota de crédito.
13. Contas do período por rever. Com duas contas (121 e 2111) em Revisões de contas no estado «Por rever» e com datas dentro do período, o Aviso diz: «2 conta(s) do período ainda estão por rever ou têm um saldo anormal, p. ex. 121, 2111. O que aconteceu: a revisão das contas do período não está concluída, por isso a declaração ainda pode mudar. Como resolver: reveja-as em Revisões de contas e volte a correr as verificações.» Nunca bloqueia.
14. Dados obrigatórios. Apagando a resposta ao Quadro 04 (declaração recapitulativa) numa declaração em rascunho, a verificação passa a Aviso (e Bloqueio ao registar a submissão): «A declaração de IVA «Empresa Demonstração, Lda — 2026/10 (v1)» não está pronta: falta a resposta ao Quadro 04 (declaração recapitulativa). O que aconteceu: estes dados são obrigatórios na declaração. Como resolver: preencha-os na declaração.» O texto lista cada dado em falta; o NIF e a localização da sede não se conseguem apagar (ver abaixo).
15. Totais e fórmulas oficiais. Se um campo de total não segue a fórmula (campo 10 diferente de 12 + 14 + 15, campo 11 diferente de 13, ou 90 a 94 diferentes das fórmulas oficiais), aparece Bloqueio: «Os totais do Quadro 06 não são coerentes: o campo 10 é 10,00 €, devia ser 0,00 € (= 12 + 14 + 15); o campo 90 é 0,00 €, a fórmula oficial dá 10,00 €. O que aconteceu: a declaração foi alterada ou calculada por uma versão antiga. Como resolver: use «Retroceder a rascunho» (Administração fiscal) e depois «Calcular».» Em conjunto, Dados contabilísticos iguais aos do cálculo passa a Aviso («… (campos 10) …»). O ecrã não deixa escrever números nos campos (os valores são sempre calculados), por isso esta verificação não se consegue provocar no ecrã: foi reproduzida por simulação, alterando o campo 10 fora do ecrã, e a captura mostra esse estado forçado.
16. Crédito transportado. O campo 61 acompanha o campo 96 da declaração anterior enquanto esta ainda se pode recalcular: validar setembro atualiza o 61 de outubro. Se a declaração de outubro já estiver Validada e a de setembro for retrocedida a rascunho, alterada (uma fatura de fornecedor de setembro) e validada outra vez, outubro fica com o crédito antigo e o Aviso diz: «O crédito vindo do período anterior (campo 61: 2.089,32 €) não é o crédito que a declaração anterior «Empresa Demonstração, Lda — 2026/9 (v1)» passou para este período (campo 96: 2.549,32 €). O que aconteceu: a declaração anterior foi alterada ou substituída. Como resolver: use «Retroceder a rascunho» (Administração fiscal) e depois «Calcular».» (bloqueia ao registar a submissão).
17. Quando não houver Bloqueio, avance para Validar. Os avisos não impedem a validação, mas leia-os um a um (tabela abaixo).

Pendente de validação por contabilista certificado: as relações entre os campos da declaração (totais, fórmulas oficiais e anexos) que cada verificação confere.

O que cada verificação confere

Os nomes e as mensagens são os do ecrã. Nas verificações provocadas (passos 3 a 16) a mensagem é a real. Nas restantes, a coluna «Quando alerta» diz o que cada uma confere e abaixo da tabela está o motivo de não terem sido provocadas.

Verificação	Quando alerta	O que fazer
Lançamentos por publicar no período	Há rascunhos com data do período. Bloqueio.	Publique ou cancele os documentos da coluna Documentos a corrigir e use Calcular.
Período fechado ao IVA	«O período não está fechado ao IVA: não está definida nenhuma data de bloqueio do IVA.» Aviso, e é o estado normal antes de entregar.	Depois de entregar, ponha a data de bloqueio do IVA no fim do período (datas de bloqueio). A data só a sobe quem tem o grupo «Submissões fiscais»: o Administrador tem-no, o perfil Contabilista certificado não. Com este perfil, em Contabilidade › Fechar › Fechar o mês › Datas de bloqueio, a Data de bloqueio da declaração de impostos é recusada ao Aplicar: «O seu perfil não pode subir a «Data de bloqueio da declaração de impostos» de Empresa Demonstração, Lda: precisa do grupo "Submissões fiscais". Peça a um utilizador com esse perfil que o faça.»
Dados contabilísticos iguais aos do cálculo	Algum documento do período mudou depois do cálculo.	Numa declaração validada, Retroceder a rascunho (perfil Administração fiscal) e Calcular.
IVA igual à base vezes a taxa	O IVA dos campos 2, 4 e 6 não é igual à base vezes a taxa num documento (mensagem no passo 9). Bloqueio.	Abra o documento e corrija a taxa ou os valores.
Totais e fórmulas oficiais	Os campos 10, 11 e 90 a 94 não seguem as fórmulas oficiais (mensagem no passo 15). Bloqueio.	Retroceda a declaração a rascunho (Administração fiscal) e use Calcular outra vez.
Quadro 05 (sem operações)	O Quadro 05 está marcado e há valores nos campos (mensagem no passo 8), ou o contrário. Bloqueio.	Volte a calcular e confira o Quadro 05.
Anexos de regularizações iguais aos campos 40 e 41, Anexos de regularizações acima dos campos e Motivo indicado em cada regularização	O anexo soma menos do que o campo (Bloqueio), soma mais (Aviso), ou uma linha não tem motivo (Aviso; Bloqueio ao submeter). Mensagens no passo 10. Com tudo certo, o ecrã mostra só a primeira, numa linha: «Os anexos dos campos 40 e 41 somam os campos e todas as linhas têm motivo.» Por isso a demonstração mostra 19 verificações.	Reveja o separador Anexos 40 e 41 (regularizações) e pré-preencha-o a partir das notas.
Contabilista certificado (Quadro 20)	Não está preenchido, não tem NIF válido ou não é um contabilista registado na empresa (mensagens no passo 7). Aviso no cálculo manual e Bloqueio ao validar ou submeter, ou quando a empresa o configura assim.	Escolha-o na secção «Quadros 05 e 20» e registe-o na empresa.
Dados obrigatórios preenchidos	Falta o NIF, a localização da sede ou a resposta ao Quadro 04 (mensagem no passo 14). Aviso; Bloqueio ao submeter.	Preencha a resposta em falta na declaração.
Imposto a recuperar sem pedido de reembolso	Há IVA a recuperar e o campo 95 está vazio: o crédito transporta-se (mensagem no passo 6). Aviso.	Preencha o campo 95 para pedir o reembolso, ou deixe o crédito passar ao período seguinte.
Crédito transportado igual ao da declaração anterior	O campo 61 não é igual ao campo 96 da declaração anterior (mensagem no passo 16). Aviso; Bloqueio ao submeter.	Retroceda esta declaração a rascunho (Administração fiscal) e use Calcular.
Valores negativos nos campos	Bases ou impostos que normalmente são positivos saíram negativos (mensagem no passo 11). Aviso.	Abra os documentos do campo e veja o que os torna negativos.
Contas do período ainda por rever	A revisão das contas do período tem contas por rever ou com saldo anormal (mensagem no passo 13). Aviso.	Conclua a revisão das contas.
Notas de crédito de operações isentas: período da correção	Uma nota de crédito de operação isenta conta nos campos 8 ou 9 do período da nota (mensagem no passo 12). Aviso.	Decida em cada nota o período da correção.
Notas com valor e sem motivo do art. 78.º	Há nota de crédito ou de débito com valor ou IVA sem o motivo do art. 78.º.	Indique o motivo na nota.
Total do Quadro 06-D igual ao campo 8 e Os campos 103 e 104 são iguais ao seu detalhe	Só existem nos períodos com início em 01/07/2027 ou depois; antes, saem OK com essa explicação.	Nada a fazer em 2026.
O período anterior está apurado	O período anterior tem IVA por apurar (mensagem no passo 6). Aviso.	Faça o apuramento do IVA do período anterior.
O período não foi entregue no sistema anterior	O período já foi declarado no programa que a empresa usava antes do fiscaldoo, conforme ficou registado na migração. Aviso ao calcular; Bloqueio ao validar e ao submeter. Na demonstração sai OK: «O período não foi entregue no sistema anterior.»	Não submeta a declaração desse período: já foi entregue.

Não provocadas: O período não foi entregue no sistema anterior só alerta numa empresa que veio de outro programa e registou na migração a última declaração de IVA lá entregue; a Empresa Demonstração não veio de outro programa. Notas com valor e sem motivo do art. 78.º não se pode provocar: o produto já não deixa publicar uma nota sem motivo, e a verificação só avisa das notas publicadas antes dessa regra (daí o aviso de «publicadas antes de o motivo ser obrigatório»). Total do Quadro 06-D igual ao campo 8 e Os campos 103 e 104 são iguais ao seu detalhe só existem em períodos a partir de 01/07/2027. Em Dados obrigatórios preenchidos, o NIF não se consegue apagar depois de haver documentos certificados («já é usado em documentos certificados, por isso o seu NIF … não pode ser alterado aqui») e, sem a região fiscal da empresa, o produto nem calcula nem corre as verificações («A empresa … não tem região fiscal (Continente/Açores/Madeira)»); por isso só se mostra a falta do Quadro 04.

Pendente de validação por contabilista certificado: a descrição dos campos 8, 9, 10, 11, 24, 40, 41, 61, 90 a 96, 103, 104 e 164 e o enquadramento fiscal de cada verificação.

Resultado esperado

• No separador Verificações, Verificações bloqueantes 0 e os Avisos lidos e aceites.
• A declaração pode seguir para Validar. As verificações correm outra vez quando valida.
• O resultado fica registado na conversa da declaração: «Verificações executadas por Contabilista (demonstração): 19 resultado(s), 0 bloqueante(s).» (o nome é o do utilizador que as correu).
• Este artigo não gera lançamentos: as verificações só leem.

Notas importantes

• Um aviso não é erro. Período fechado ao IVA aparece em todas as declarações até pôr a data de bloqueio do IVA. Faça-o depois de entregar, não antes: fechar o período antes de entregar impede publicar o que ainda falte.
• Os rascunhos contam, mesmo que sejam pequenos. Qualquer documento em rascunho com data do período bloqueia. Um documento cancelado não bloqueia.
• As verificações só veem o período da declaração. Não veem documentos com data de outro período nem o que está fora do Odoo.
• Quem muda as regras. O Contabilista certificado vê, só em modo de programador, Contabilidade › Configurar › Verificações antes de submeter (e Declarar › Verificações das declarações). O Contabilista não tem estes menus, nem em modo de programador. A lista tem uma linha por declaração (Declaração periódica de IVA (DP IVA), Modelo 10 e Declaração IES); ao abrir uma, cada verificação tem Código da verificação, Gravidade (na DP IVA o valor de partida é Conforme a verificação decidir; no Modelo 10, Sempre um aviso), Como resolver (texto da empresa) e Ativo. Não se experimentou alterar uma gravidade nem desligar uma verificação.

Problemas frequentes

«A declaração … não pode avançar: 1 verificação(ões) bloqueante(s)»

• Sintoma: ao carregar em Validar ou Registar submissão, o ecrã recusa e lista o que bloqueia.
• Causa: há pelo menos uma verificação com Bloqueio (por exemplo, rascunhos no período).
• O que fazer: no separador Verificações, carregue em Correr verificações, resolva cada Bloqueio pela coluna Documentos a corrigir e a mensagem, e use Calcular outra vez. Exemplos completos em declaração periódica de IVA, em «Problemas frequentes».

O separador não mostra nada

• Sintoma: abre Verificações e a tabela está vazia, só com o botão Correr verificações.
• Causa: as verificações ainda não foram corridas para esta declaração.
• O que fazer: carregue em Correr verificações.