Como consultar o resumo dos impostos e o IVA por mercado

Para que serve?

O resumo dos impostos mostra, para o período que escolher, a base tributável e o imposto das vendas e das compras, linha a linha por taxa de IVA. Serve para conferir os valores antes do apuramento e da declaração. O Mapa resumo de IVA por mercado divide os mesmos movimentos por Continente, UE e Fora da UE, com o IVA liquidado e o IVA dedutível em colunas separadas.

Quando utilizar?

• Para ver rapidamente quanto IVA há por taxa no mês, no trimestre ou no ano.
• Para conferir o que alimenta o apuramento do IVA e a declaração periódica de IVA.
• Para separar as operações do Continente das da UE e de fora da UE (mapa por mercado).
• Não o use para entregar valores à AT: o que se entrega é a declaração periódica. O resumo é uma leitura de conferência.

Onde encontrar?

• Resumo dos impostos: Contabilidade › Consultar › Impostos e tesouraria › Resumo dos impostos. O ecrã chama-se Recapitulativo de Imposto (o menu e o título não coincidem).
• Mapa resumo de IVA por mercado e Relatório de impostos: ficam em Contabilidade › Consultar › Impostos e tesouraria, mas só aparecem com o modo de programador ativo (acrescente ?debug=1 ao endereço do Odoo). Sem esse modo, o menu não os mostra. Provado com o perfil Contabilista: com ?debug=1 o item Mapa resumo de IVA por mercado aparece em Consultar e abre o mapa.

Antes de começar

• O seu perfil é Contabilista. Com ele faz os passos 1 a 5 deste artigo, incluindo exportar. O passo 6 (mapa por mercado) é opcional: só o vê quem tiver o modo de programador (?debug=1 no endereço), que o perfil Contabilista também consegue ligar.
• As faturas de venda e de compra do período estão confirmadas. Para ver também as faturas em rascunho, marque Incluir rascunhos.
• O exemplo usa a Empresa Demonstração, Lda, no ano de 2026.

Como utilizar

1. Abra Contabilidade › Consultar › Impostos e tesouraria › Resumo dos impostos. Por omissão, abre o ano 2026 (01/01/2026 – 31/12/2026). Em cima, Mês, Trimestre e Ano mudam a unidade; a lista ao lado escolhe o período (por exemplo 4.º trimestre 2026) e as setas passam ao seguinte ou ao anterior.
2. Leia as duas grandes linhas. Vendas mostra uma linha por taxa: no exemplo 13 % (base 281,20 €, imposto 36,56 €), 23 % (33.892,30 €, 7.795,24 €) e 6 % (1.159,50 €, 69,57 €). Compras mostra o IVA a 23 %, as linhas 23% AUT construção, 23% EU S e 23% EX S (operações com autoliquidação) e a Retenção IRS 23% — trabalho independente (art. 151.º), com a taxa -23 % e o imposto -667,00 €.
3. Carregue na seta de uma linha (por exemplo 23% das vendas) para ver os documentos que a compõem: cada um com a Data, o Terceiro, a Base tributável e o Imposto.
4. Carregue em Mais filtros para afinar: as datas De e até, Incluir rascunhos, Período predefinido (Este mês, Trimestre anterior, Período de IVA atual, Período de IVA anterior…), Desdobrar tudo, Empresas e Diários.
5. Para guardar o resultado, carregue em Exportar PDF (gera Empresa_Demonstracao_Lda_Recapitulativo_de_Imposto_2026-01-01_2026-12-31.pdf, com o cabeçalho da empresa e a data e o utilizador de emissão) ou em Exportar e escolha Exportar XLSX, Exportar CSV (formato PT) ou Imprimir.
6. Passo opcional, para quem tem o modo de programador. Para ver o IVA por mercado, abra o Mapa resumo de IVA por mercado. Em Vendas (IVA liquidado) e em Compras (IVA dedutível), cada mercado (Continente, UE, Fora da UE) divide-se por taxa e por Bens e Serviços, com as colunas Base tributável, IVA liquidado e IVA dedutível. No fim, o Saldo (liquidado - dedutível): 1.462,52 € no exemplo.

Resultado esperado

• O resumo mostra, por taxa, a base e o imposto do período, com um Total geral. No exemplo de 2026: base 74.260,87 € e imposto 13.673,22 €.
• O PDF repete a tabela do ecrã (conferido: mesmos valores, 1 página).
• O mapa por mercado confere com o resumo, com uma diferença que se explica: o resumo não mostra as linhas a 0 %. No exemplo, as vendas do mapa têm base 38.393,00 € e as do resumo 35.333,00 €; a diferença, 3.060,00 €, são as vendas a 0 % (2.100,00 € no Continente e 960,00 € fora da UE). Nas compras, os 1.200,00 € a 0 % (sem produto) explicam a diferença entre o mapa (37.227,87 €) e as linhas de IVA do resumo (36.027,87 €, antes da retenção).
• Este artigo não gera lançamentos: é uma consulta.

Pendente de validação por contabilista certificado: a leitura das linhas com autoliquidação (no resumo têm imposto 0,00 €; no mapa, o IVA liquidado e o dedutível aparecem lado a lado, 881,56 € de cada, na UE) e a inclusão da retenção de IRS, em base e imposto, no total geral do resumo.

Notas importantes

• O resumo não mostra o que não tem imposto. Linhas a 0 % e isenções não aparecem. Para o quadro completo, use o mapa por mercado.
• O total geral soma vendas e compras. O Total geral (74.260,87 € de base e 13.673,22 € de imposto) soma tudo, incluindo a retenção de IRS. O produto incluiu nesta tabela, na secção das compras, a linha Retenção IRS 23% — trabalho independente (art. 151.º), porque a retenção é um imposto da fatura de fornecedor, mas não é IVA: um resumo «de IVA» mostra assim valores que não são IVA. Não leia o total como o IVA a pagar: o IVA a pagar vem do apuramento.
• Rascunhos. Só entram se marcar Incluir rascunhos; um valor que muda ao marcar a caixa indica faturas por confirmar.
• Relatório de impostos (variante genérica): hoje não usar para conferir. Abre com as opções Relatório genérico de imposto, Agrupar por: Conta > Imposto, Agrupar por: Imposto > Conta e Declaração Periódica de IVA, mas na demonstração nenhuma delas mostra linhas. Use o resumo.

Problemas frequentes

Numa empresa vazia, o resumo só tem o total a zero

• Sintoma: na empresa Empresa Teste Filial, que não tem nenhum lançamento, o Resumo dos impostos de 2026 só mostra a linha Total geral com 0,00 € de base e 0,00 € de imposto, sem Vendas nem Compras.
• O que fazer: nada, se a empresa ainda não lançou. Confirme que escolheu a empresa certa no seletor de empresas, em cima. Atenção: a Empresa Teste Portugal não está vazia (tem faturas em 2026).

O período escolhido aparece vazio

• Sintoma: a tabela só tem Total geral 0,00 € 0,00 € (por exemplo, no ano 2027 da demonstração).
• Causa: não há faturas confirmadas nesse período.
• O que fazer: confirme o período e a empresa (Mais filtros › Empresas) e marque Incluir rascunhos para ver as faturas ainda por confirmar.

Os valores do mapa por mercado e do resumo não batem

• Causa: o resumo não mostra as linhas a 0 % nem o mercado; o mapa mostra-as.
• O que fazer: some as linhas a 0 % do mapa à base do resumo (ver «Resultado esperado»). Se ainda assim houver diferença, abra o Suporte à declaração periódica do IVA (Contabilidade › Consultar › Impostos e tesouraria) e procure o documento em causa.

Não vejo o Mapa resumo de IVA por mercado no menu

• Causa: o menu só aparece com o modo de programador ativo.
• O que fazer: abra o Odoo com ?debug=1 no endereço e volte a Contabilidade › Consultar › Impostos e tesouraria.